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Explication des taux d’imposition sur le revenu : combien vous payez dans toutes les tranches de salaire et le taux d’imposition de base du Royaume-Uni expliqué

Le mini-budget présenté par le chancelier Kwasi Kwarteng vendredi matin a décrit une série de réductions d’impôts et d’autres mesures économiques.

Parmi les changements figurait une réduction du taux de base de l’impôt sur le revenu de 20p la livre à 19p.

Il entrera en vigueur en avril 2023 – avancé 12 mois plus tôt que prévu.

Le gouvernement supprimera également le taux maximal de 45% d’impôt sur le revenu pour les hauts revenus, le remplaçant par un taux de 40% dans le but de simplifier le système fiscal et de rendre le Royaume-Uni plus compétitif, a déclaré la chancelière.

Voici ce que cela signifie pour vous.

Qu’est-ce que l’impôt sur le revenu ?

Il s’agit de l’impôt que vous payez sur vos revenus, bien que vous n’ayez pas à payer d’impôt sur tous les types de revenus et que certains revenus soient exonérés d’impôt.

Le montant que vous payez chaque année d’imposition dépend :

  • quelle part de votre revenu dépasse votre allocation personnelle
  • quelle part de votre revenu tombe dans chaque tranche d’imposition

L’allocation personnelle standard est de 12 570 £. Il s’agit du montant de revenu sur lequel vous n’avez pas à payer d’impôt.

Votre allocation personnelle peut être plus importante si vous demandez une allocation de mariage ou une allocation pour aveugle. Il est plus petit si votre revenu est supérieur à 100 000 £, selon le gouvernement.

L’année d’imposition en cours va du 6 avril 2022 au 5 avril 2023.

Sur quoi payez-vous l’impôt sur le revenu ?

Vous payez des impôts sur des choses comme :

  • l’argent que vous gagnez en travaillant
  • les bénéfices que vous réalisez si vous êtes travailleur indépendant
  • certaines prestations de l’État
  • la plupart des pensions, y compris les pensions d’État, les pensions d’entreprise et personnelles et les rentes de retraite
  • revenus locatifs (sauf si vous êtes un propriétaire résidant et que vous obtenez moins que la limite de location d’une chambre)
  • avantages que vous tirez de votre travail
  • revenu d’une fiducie
  • intérêts sur l’épargne sur votre allocation d’épargne

Vous ne payez pas d’impôt sur des choses comme :

  • les premiers 1 000 £ de revenu d’un travail indépendant – il s’agit de votre « allocation de négociation »
  • les premiers 1 000 £ de revenu provenant de la propriété que vous louez (sauf si vous utilisez le programme Rent a Room)
  • les revenus des comptes défiscalisés, comme les comptes d’épargne individuels (Isas) et les certificats d’épargne nationaux
  • les dividendes des actions de la société dans le cadre de votre abattement aux dividendes
  • certaines prestations de l’État
  • obligations premium ou gains à la loterie nationale
  • le loyer que vous obtenez d’un locataire dans votre maison qui est inférieur à la limite de location d’une chambre

Quelles sont les différentes tranches d’imposition sur le revenu ?

Les tranches d’imposition sur le revenu sont différentes si vous vivez en Écosse.

À l’heure actuelle, les taux d’imposition que vous payez dans chaque tranche si vous avez une allocation personnelle standard de 12 570 £ sont :

  • Le taux d’imposition de base qui s’applique de 12 571 £ à 50 270 £ est de 20 %.
  • Le taux d’imposition le plus élevé qui s’applique de 50 271 £ à 150 000 £ est de 40 %.
  • Le taux d’imposition supplémentaire qui s’applique à plus de 150 000 £ est actuellement de 45 %

Ce taux supplémentaire de 45 % sera supprimé à partir d’avril 2023 et il n’y aura qu’un seul taux d’impôt sur le revenu plus élevé de 40 %, a annoncé M. Kwarteng, bien que cela ne s’applique pas à l’Écosse.

À partir du 6 avril 2023, la tranche d’imposition la plus élevée sera le taux de 40 %, qui est payé sur tous les revenus supérieurs à 50 271 £.

Ce plan avait déjà été annoncé par le précédent chancelier, Rishi Sunak, mais devait entrer en vigueur en 2024.

Les nouvelles mesures signifient que sur tous les revenus compris entre 12 571 £ et 50 270 £, les gens n’auront à payer que 19% d’impôt sur le revenu, au lieu des 20% actuels.

Le Trésor a déclaré que cette décision signifierait que « 31 millions de personnes bénéficieront de la politique en 2023-24, avec un gain moyen de 170 £ ».

En moyenne, les contribuables au taux de base seront mieux lotis de 130 £ en 2023-24, les contribuables à taux plus élevé gagnant 360 £, selon le Trésor.

Il a ajouté que cette réduction d’impôt valait plus de 5 milliards de livres sterling.

Qu’a dit la chancelière à propos de la modification de l’impôt sur le revenu ?

La chancelière a déclaré aux députés: «Le taux supplémentaire d’impôt sur le revenu de 45% est actuellement plus élevé que le taux le plus élevé dans les pays du G7 comme les États-Unis et l’Italie, et il est même plus élevé que les démocraties sociales comme la Norvège.

« Mais je ne vais pas baisser le taux d’imposition supplémentaire aujourd’hui, Monsieur le Président, je vais le supprimer complètement. À partir d’avril 2023, nous aurons un taux unique d’impôt sur le revenu plus élevé de 40 %.

« Cela simplifiera le système fiscal et rendra la Grande-Bretagne plus compétitive et récompensera l’entreprise et le travail. Cela stimulera la croissance; cela profitera à toute l’économie et à tout le pays.

Quelle a été la réaction à la baisse de l’impôt sur le revenu pour les hauts revenus ?

Torsten Bell du groupe de réflexion de la Resolution Foundation a déclaré: « Ce que nous savons, c’est que les réductions d’impôts profiteront de manière disproportionnée à ceux qui ont les revenus les plus élevés. »

Près de la moitié des gains des réductions d’impôts de l’année prochaine iront aux 5 % des ménages les plus riches. La moitié la plus pauvre reçoit en moyenne 230 £ contre 3 090 £ pour le cinquième le plus riche, a-t-il déclaré.

La chancelière fantôme du Labour, Rachel Reeves, a déclaré qu’il s’agissait d’un plan « pour récompenser les déjà riches » et qu’il n’aiderait pas ceux qui luttent le plus contre la hausse des prix.

Écrire dans le je Le député travailliste et ancien chancelier fantôme John McDonnell a critiqué le mini-budget.

« Sa thèse centrale, à savoir que si vous réduisez les impôts des riches et des entreprises, cette richesse se répercutera même sur les plus pauvres de la société, n’a jamais fonctionné », a-t-il écrit.

« En fait, l’inverse a été démontré ; que l’inégalité augmente à mesure que la richesse augmente.

Qu’y avait-il d’autre dans le mini-budget ?

Outre les modifications apportées à l’impôt sur le revenu, M. Kwarteng a annoncé :

  • Le seuil avant le paiement du droit de timbre en Angleterre et en Irlande du Nord a été relevé à 250 000 £ – pour les premiers acheteurs, il est de 425 000 £
  • Le plafond des bonus des banquiers a été levé
  • Une hausse prévue de l’impôt sur les sociétés a été abandonnée
  • Une augmentation de l’assurance nationale a été annulée
  • Des zones d’investissement à faible taux d’imposition seront mises en place à travers le Royaume-Uni

Oliver Barker

Il est né à Bristol et a grandi à Southampton. Il est titulaire d'une licence en comptabilité et économie et d'une maîtrise en finance et économie de l'Université de Southampton. Il a 34 ans et vit à Midanbury, Southampton.

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